月底税金怎么计提

发布网友 发布时间：2022-04-22 02:00

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好二三四 时间：2022-09-18 08:46

月底计提税金，按主营业务收入和其他业务收入计算提取，营业外收入不用提取。

1、提取时：

借:主营业务税金及附加；

贷：应交税金；营业税；

贷：应交税金，城建税；

贷：其他应交款是教育费附加；

2、结转时：

借：本年利润；

贷：主营业务税金及附加；

3、上缴税金时：

借：应交税金，营业税；

借：应交税金，城建税；

借：其他应交款，教育费附加；

贷：现金或银行存款。

热心网友 时间：2024-04-21 23:09

月末要计提的税金有：城市建设税、教育费附加、地方教育费附加；要计提的费用：固定资产折旧，长期待摊费用摊销，无形资产摊销，工资计提等。
应答时间：2021-12-01，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

热心网友 时间：2024-04-21 23:10

月底税金：
1、*
进项大于销项可不作帐务处理
销项大于进项时，转出应交*
借：应交税费——转出未交*
贷：应交税费——未交*
2、营业税、消费税、城建税等
借：营业税金及附加
贷：应交税费——营业税
——消费税
——城建税
——教育费附加
3、其他如印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等可在次月交纳时直接记入‘管理费用’，不用计提。
季末所得税
所得税为负数时可不作帐务处理
为正数时，计提应纳所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税

热心网友 时间：2024-04-21 23:10

月底税金计提:
借:主营业务税金及附加
贷:应付税费-营业税
应付税费-城市维护建设税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
季末不用做所得税计提,年末计提:
借:本年利润
贷:应付所得税费用-应交企业所得税

热心网友 时间：2024-04-21 23:11

*：借：应交税金-应交*-转出未交*
贷：应交税金-未交*
营业税、城建税：借：主营业务税金及附加
贷：应交税金
所得税：借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税（如为负数不做账务处理）