什么是资金流管理?
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发布时间：2022-04-22 06:40
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时间：2023-11-03 06:00
资金流的管理主要是财务管理方法。目前我们国家已经有了十分完整的会计核算体
系、财务管理方法和财务分析方法。这些管理方法是我们在信息化建设中必须遵循的，
而且也十分成熟，但是，有三个方面的问题是我们在系统分析中应该考虑的。
第一点是财务系统和其他管理之间的关系；如和物流之间的关系，物流在流动的过
程中价值是在不断变化的。它遵循这样一个规则：价值=数量X市场价格。每一个环节都
是如此。反之，我们在每一个环节都需要付出代价，这个代价体现在它的成本上，价值
-成本=增值。在物流的每一个环节上，都存在这样的规律，这就是建立在物流之上的价
值链。这个价值链反映了企业生产经营活动初过程中的一个增值的过程。要反映这个价
值链必须使财务信息源渗透到物流每一个环节中去，使财务管理能够准确、全面和及时
的反映数据背后的经济活动，并能够及时有效的加以控制。这是手工管理和现有的会计
帐本无法做到的，而在计算机信息系统中则是完全可以做到的。
第二点则是现有的会计制度中会计信息是按照科目来进行归结的。这是一种层次性
的归结方式，这种方法无疑是科学、合理的 ，但是并不能完全满足人们的需要；而在企
业信息系统中则可以增加多种的归结方式，在不改变按会计科目记帐的同时，增加其他
方式的归结，使我们的管理更加灵活，如按任务进行归结等。这就象在图书馆里，不仅
可以知道文艺书有多少本，而且也可以知道某个作者有多少本书，某个出版社有多少本
书一样。当我们有了这些分类手段，财务分析就十分方便和灵活了。
第三点是财务数据对企业运行状况的反映是滞后的，它的反映周期为月和年。而企
业要求实时地反映企业营运状况，只有实时地反映企业营运状况，才能正确地经营决策
，合理地组织生产，有效地控制成本。在企业信息系统中财务数据对企业运行状况的反
映应该细化到天和班组。
以下讲一下资金流管理的误区等。
资金是渠道运作的血液，资金流管理不善，渠道运作必然陷于困顿。有两种不良现象值得厂家注意。
● 资金流管理的误区
① 滥用推广费
许多厂家习惯于将产品销售的推广费当作销售折扣给经销商，由经销商独自运作。如果该经销商是独家经销商，他当然愿意拿出来做广告宣传和市场推广，因为收益归自己独自享有；但如果是非独家经销，这样做无异于“为他人做嫁衣裳”，所以更常见的是将此折扣做为杀价的筹码，将市场搞乱，乘机捞一把。
② 滥发授信额度
很多厂家以为给予客户授信额度越多，在客户心目中的地位越重要，客户的积极性就越高，销量自然就会上去。殊不知，绝大多数经销商到了付款期限，总是各种理由拖欠，有的是因为资金被终端套住而无法兑现，有的纯粹是“空手套白狼”，压跟儿就没有履行合同的诚意。对这些人，厂家的“慷慨”纯粹是自讨苦吃。
要确保经销商履行合同，市场代表必须承担起相应的职责：积极深入市场，与经销商的推销员、库管员、财务人员、终端打成一片，掌握经销商的产品流向、库存量、销售报表、客户登记表。
● 警惕回款陷阱
若问营销经理们什么事情占用时间最长，恐怕绝大多数人都会回答：回款。为什么营销经理的大部分精力花在“回款”这一例行事务上，而不是花在开拓市场、监控市场上？在老外看来，这是一个不需要回答的问题，或者说不是问题的问题。主要原因是，我们这个社会还不是一个信用社会。
① 应收帐款回收不及的苦恼
越来越多的老总感觉到减少坏帐、呆帐如同开拓新业务一样重要。厂家为经销商提供商业信用，采取赊销、分期付款等资金优惠*，目的是为了提高经销商销货的积极性，增大销量，但如果管理不善，会给厂家带很多麻烦。应收帐款可能在无声无息地侵蚀着公司利润，最终将公司拖垮。
② 应收帐款回收不及的苦恼
赊帐是营销风险的重要源头，应提高警惕。厂家必须密切关注与回款相关的各个环节，避免陷入追讨债款的困境。
回款陷阱
1． 心存侥幸，想当然地认为客户会按时付款。
2． 对中间商不进行信用调查和评估，尤其是老客户，惟恐得罪朋友。
3． 签定合同时，客户根本不讨价还价，完全认同厂家开出的条件。对此，您先别沾沾自喜，很有可能他根本无意付款，准备“捞一把就跑”。
4． 厂家急于销货，在付款条件上做无条件的让步，致使某些人有机可乘。
5． 出现欠款，业务员不但不积极追款，反而处处为其客户辩解，要想一想，业务员是不是吃客户的回扣了。
6． 对客户延期付款过于宽容。
7． 财务管理漏洞百出，与销售部门缺乏沟通。
8． 对中间商过于依赖，以为“大树底下好乘凉”，殊不知“大佬”不倒则已，一倒即成崩溃之势，到时只好自认倒霉。
9． 客户“撒下香饵钓金螯”，一开始还比较守信用，回款比较及时，但骗取厂家信任之后，则加大进货量，此后便以种种伎俩拖欠货款，甚至逃掉。
10． 轻视法律的作用。
很多厂家老总往往把呆帐全部归结为客户赖帐，而没有从自身找原因，这是最大的危险！要知道，“苍蝇不盯无缝的蛋”！
③ 回款注意事项
回款注意事项
1、市场竞争中，尽管赊销有时是必要的，完全杜绝赊销会失去很多盈利机会，但厂家必须制定严格的赊销*，切毋随意；
2、对赊销总规模进行控制，确定警戒线，一般应收帐款不超过资产的20%；
3、货一旦赊出去，就必须密切关注客户的运作情况，对一些不良征兆要高度警惕，切毋赊销期满才过问，否则，很可能“竹篮子打水一场空”；
4、信用调查和评估绝对不能忽略，哪怕是对老交情，要知道，现在最时髦的就是“宰熟客”；
5、追款需及时，时间拖得越长，就越难收回。研究表明，收款的难易程度取决于帐龄而不是帐款金额；
6、不要怕追款失去客户，对得寸进尺的家伙，丢掉又有何可惜？如果客户发出“不供货就不再付款”的威胁，要当机立断，即使停止供货，以免陷于绝地难以逃脱；
7、收款时不要做出过激的行为；
8、必要时请出讨债公司，采用一些别出心裁的催债方式可能有奇效；
9、对销售人员和追款人员的培训、奖惩相当重要；
10、激励客户，为刺激客户的回款积极性，对合作的客户，可以提供特别的优惠条件。
③ 回款工作的步骤
商家的道德信用江河日下，不少商家以欠帐、赖帐为荣。交易前应建立预警机制。同时加强内部管理。实际操作步骤如下表所示：
回款工作操作步骤
1． 回款工作制度化；
2． 确定回款目标，制定回款*；
3． 实行目标管理，将商家总体的回款目标层层分解，细化到每位销售人员；
4． 与客户接触，先打催款电话或发催款信，如不能奏效，就登门收款，最后的程序是付诸法律；
5． 将回款情况及时反馈；
6． 对回款工作进行评估，总结经验，对销售人员进行奖惩。
案例：
“娃哈哈”在初创时期，因厂家实力不强，产品声誉未振，品牌尚无号召力，所以采取的是售后付款结帐的方式交易，这为产品顺利进入市场奠定了基础。
而自1994年开始，“娃哈哈”采用保证金方式，要求经销商先打预付款，款到之后方能提货。这一变化表明，“娃哈哈”随着品牌的提升，具有了控制议价的能力，而且密切了与经销商的关系。打了保证金的经销商，与厂家的关系就与以往大不一样了，“同命运、共呼吸”意识得到了强化。
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时间：2023-11-03 06:00
资金流的管理主要是财务管理方法。目前我们国家已经有了十分完整的会计核算体
系、财务管理方法和财务分析方法。这些管理方法是我们在信息化建设中必须遵循的，
而且也十分成熟，但是，有三个方面的问题是我们在系统分析中应该考虑的。
第一点是财务系统和其他管理之间的关系；如和物流之间的关系，物流在流动的过
程中价值是在不断变化的。它遵循这样一个规则：价值=数量X市场价格。每一个环节都
是如此。反之，我们在每一个环节都需要付出代价，这个代价体现在它的成本上，价值
-成本=增值。在物流的每一个环节上，都存在这样的规律，这就是建立在物流之上的价
值链。这个价值链反映了企业生产经营活动初过程中的一个增值的过程。要反映这个价
值链必须使财务信息源渗透到物流每一个环节中去，使财务管理能够准确、全面和及时
的反映数据背后的经济活动，并能够及时有效的加以控制。这是手工管理和现有的会计
帐本无法做到的，而在计算机信息系统中则是完全可以做到的。
第二点则是现有的会计制度中会计信息是按照科目来进行归结的。这是一种层次性
的归结方式，这种方法无疑是科学、合理的 ，但是并不能完全满足人们的需要；而在企
业信息系统中则可以增加多种的归结方式，在不改变按会计科目记帐的同时，增加其他
方式的归结，使我们的管理更加灵活，如按任务进行归结等。这就象在图书馆里，不仅
可以知道文艺书有多少本，而且也可以知道某个作者有多少本书，某个出版社有多少本
书一样。当我们有了这些分类手段，财务分析就十分方便和灵活了。
第三点是财务数据对企业运行状况的反映是滞后的，它的反映周期为月和年。而企
业要求实时地反映企业营运状况，只有实时地反映企业营运状况，才能正确地经营决策
，合理地组织生产，有效地控制成本。在企业信息系统中财务数据对企业运行状况的反
映应该细化到天和班组。
参考资料：《国营企业ERP系统分析设计方法的探索》
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时间：2023-11-03 06:01
资金流管理是对企业的生产经营所必需的各种资金的形成及其分配和使用所进行的计划、筹措、监督和控制的工作。
企业资金的管理，是在经济核算制基础上产生的特殊管理职能，是经济手段之一。
在保证生产经营需要的条件下，合理地分配和使用资金，提高使用效果。
