资产负债表里的应交税费是负数要如何处理,这几个月都有交税。
发布网友
发布时间：2022-04-23 15:53
共2个回答
热心网友
时间：2022-05-07 00:36
你好，
一般纳税人，在购进货物时，（应交税费借方发生额增加）
借：原材料或库存商品
应交税费——应交*——进项税额
贷：银行存款或应付账款
销售时，（应交税费贷方发生额增加）
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交*——销项税额
应纳*额=销项税额-进项税额
如果当月认证的进项税额小于销项税额，当月有应交的*额，同时要按交纳的*额计算附加费，（应交税费贷方发生额增加）
借：营业税金及附加
贷：应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
如果各项税费在下月初申报交纳，应交税费应该是贷方余额，反映在资产负债表中是正数。
如果当月认证的进项税额大于销项税额，当月没有应交的*额，有留抵*额，也不用计提营业税金及附加，应交税费科目余额在借方，反映在资产负债表中是负数。
热心网友
时间：2022-05-07 01:54
负数很正常，比如*进项余额就能造成应交税金负数。
热心网友
时间：2022-05-07 00:36
你好，
一般纳税人，在购进货物时，（应交税费借方发生额增加）
借：原材料或库存商品
应交税费——应交*——进项税额
贷：银行存款或应付账款
销售时，（应交税费贷方发生额增加）
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交*——销项税额
应纳*额=销项税额-进项税额
如果当月认证的进项税额小于销项税额，当月有应交的*额，同时要按交纳的*额计算附加费，（应交税费贷方发生额增加）
借：营业税金及附加
贷：应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
如果各项税费在下月初申报交纳，应交税费应该是贷方余额，反映在资产负债表中是正数。
如果当月认证的进项税额大于销项税额，当月没有应交的*额，有留抵*额，也不用计提营业税金及附加，应交税费科目余额在借方，反映在资产负债表中是负数。
热心网友
时间：2022-05-07 01:54
负数很正常，比如*进项余额就能造成应交税金负数。
