个体经营需要缴纳多少税款？

个体工商户纳税标准及征收规定：按营业收入交5%营业税，附加税费包括城建税、教育费附加和地方教育费附加；个人所得税按经营所得缴纳，超额累进税率为5%-35%；销售商品缴纳3%增值税，提供服务缴纳5%营业税；月收入5000元以下免征增值税、营业税、城建税和教育费附加；核定征收按定额办法执行。未达增值税起征点的可免征增值税、城建税和教育费附加。

法律分析

一、查账征收

1、按营业收入交5%的营业税

2、附加税费

(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;

(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;

(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;

(4)按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。

二、个体工商户纳税标准

1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3、缴纳2%的个人所得税。

4、月收入在5000元以下的，免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。

三、其他规定

核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。

如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。

拓展延伸

个体经营税务申报及纳税事项解析

个体经营税务申报及纳税事项解析是指对个体经营者在税务方面的申报和纳税事宜进行详细解析和说明。个体经营者在开展经营活动时，需要按照相关法律法规，根据自身经营情况进行税务申报，并按规定缴纳相应的税款。税务申报包括所得税、增值税、营业税等，具体的申报方式和时间根据不同地区和行业的规定而有所不同。在纳税事项解析中，会对个体经营者需要缴纳的税款计算方法、税率、减免政策等进行详细解释，以帮助个体经营者正确理解和履行税务义务，确保合法合规经营。

结语

个体工商户纳税标准包括营业税、增值税和个人所得税等多项税费。对于销售商品的个体工商户，需要缴纳3%的增值税，提供服务的则需要缴纳5%的营业税。此外，还需要按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税和教育费附加。对于月收入在5000元以下的个体工商户，可以免征增值税、营业税、城建税和教育费附加。个体工商户的纳税标准根据地区、行业和经营情况的不同而有所差异。税务部门会根据一定的规定核定个体工商户应缴纳的税款额度，开具发票金额小于核定额度的按核定额缴纳税款，超过部分则按规定补缴税款。个体经营者在进行税务申报和纳税事项时，需要了解相关的计算方法、税率和减免政策，确保合法合规经营。

法律依据

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第八十一条 企业依照企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定抵免企业所得税税额时，应当提供中国境外税务机关出具的税款所属年度的有关纳税凭证。

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第七章 征收管理 第一百二十五条 企业汇总计算并缴纳企业所得税时，应当统一核算应纳税所得额，具体办法由国务院财政、税务主管部门另行制定。

中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019修订）： 第三章 应纳税额 第七十七条 企业所得税法第二十三条所称已在境外缴纳的所得税税额，是指企业来源于中国境外的所得依照中国境外税收法律以及相关规定应当缴纳并已经实际缴纳的企业所得税性质的税款。