法律分析：
登陆进入电子税务局，点击我要办税，再点击税费申报及缴纳。进入税费申报，选择增值税申报表。进入申报主表，栏次第2行填写：税局开具的专票金额或自行开具的专票金额。栏次第3行填写：金税盘自行开具的普票金额。栏次第10行填写：季度30万以下的免税普票金额。
法律依据：
《中华人民共和国企业所得税法》 第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除： （一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项； （二）企业所得税税款； （三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失； （五）本法第九条规定以外的捐赠支出； （六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。
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