公司应收账款管理办法

为进一步规范我公司应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本办法：

一、接待打折权限规定

(一)折扣签批权限总经理有签免费消费的权限，客房部经理有客房消费五五折折扣 权，餐饮部经理有餐饮食品消费八五折折扣权。

(二)部门经理需要接待签单时，必须写明接待人员并报总经理同意后方可签单。 (三)凡需要超权限折让时，必须取得授权后方可打折，并详细记录事由及授权人。 (四)部门经理以上管理人员可以提供2000元以内的签单担保，但必须签字确认，并在一个月内负责收回账款。

(五)折扣范围。酒店折扣范围仅限于餐饮食品(不包括海鲜)、客房房租。其它如香烟、酒水、服务费及杂项均不在折扣范围。特殊情况下折扣，必须有酒店总经理签字。

(六)折扣审签。原则上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。如当事人不在现场，可电话委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人电话指示的，收银员必须在帐单上注明“×月×日时××电话指示×折”字样。第二天早上12:00之前，经办人（收银）必须让折扣授权人补签字。否则将对经办人处以20元罚款。

二、签字挂账规定

（一）有关单位或个人若签单挂账，必须有签单协议。协议签订前，首先由各单位财务部负责调查单位资信情况。若可行，经单位负责人签字审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。

（二）签单挂账协议必须明确签单人员，并预留签单人的签字字样，双方单位盖章，

法定代表人签字，明确各自权利义务。

（三）小型企业、新办企业或个人原则上不允许签单挂账。

（四）如签单除执行第(一)条规定外；必须按协议约定结账时间进行结算，如果到期不结账，即要停止签单。各单位财务部要以书面的形式将拟停止挂帐的单位当天内上报公司财务总监。经审批后由公司财务总监及时通知到各单位，各单位接到通知后以书面形式即时通知各消费吧台，对未按规定执行造成经济损失由经办人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息传达不到位造成的经济损失由各单位财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。

（五）个人原则上不允许签单挂账，有特殊情况，关系单位或关系人需临时挂帐（无签单挂帐合同）的，遇有这种情况，必须由部门经理以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，每月担保挂帐总额不得超过2000元，并由担保人在一个月内负责回收，若在一个月内没有收回，按挂账总额从担保人工资中扣除，直至收回挂账后返还工资。若两个月内仍没有收回挂账的，按挂账总额从担保人工资中扣除，直至收回挂账后返还工资，但扣除该月绩效工资50%。

三、贵宾卡账户管理

（一）贵宾卡客户根据协议书内容进行消费折扣优惠。

（二）贵宾卡原则上不允许透支消费。贵宾卡刷卡余额不足500元时，收银员应及时通知客人办理续卡。财务人员于每周一上午12时以前，应将卡上余额不足500元需续卡客户名单统计出来，交公关部办理续卡事宜。

（三）贵宾卡客户如有特殊原因需挂账或透支，需由部门经理签字担保，方可办理。若私自挂帐或透支，造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。

四、免单控制

（一）因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要免单的，根据实际情况，酒店总经理现场或电话委托部门经理免单，详细注明原因，并亲笔签字或最迟次日补签，费用

记入部门业务招待费。

（二）因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要免单奉送菜肴的，餐饮部经理签字注明。

五、应收账款的催收

（一）应收账款由各单位负责催收，各单位负责人对本单位应收账款负总责，各单位财务部安排催收人员，原则上由账务部和公关部共同催收。

（二）会议团队协议签单消费的临时挂帐，由公关部负责收款，收款时间不得超过10天。???

（三）催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能及时收回的款项要详细注明原因。

（四）催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。 六、应收帐款账单的管理

（一）各吧台收银员对签单账单的合规性负责，审核内容包括：签单单位是否与本公司协议挂账，签单人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。担保挂账是否有担保人的签字，担保金额是否在权限之内。若签单账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。

（二）各单位财务人员，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经财务人员审核过的账单存在（一）中所述瑕疵且出呆账、死账的，该财务人员负连带责任，按过失处理。

（三）各单位财务人员于每月1日上午12点前把上月的应收帐款明细表报公司财务总监处。

（四）吧台之间帐单传递：当班收银员必须做好帐单的传递工作，不得延误。若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。

（五）财务人员审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。

（六）公司财务部要每半年对各单位签字挂账的单位消费、结算进行一次评估，并将评估情况汇总到经营分析报告中，作为经营分析会的一个问题进行集体讨论，从而决定是否允许以后继续签字挂账消费。

（七）应收账款不计入各部门营业收入，按各部门当月实际现金收入作为营业收入。 本办法自下发之日起执行。

2006年4月20日