内部审计报告

　　公司领导：

　　根据集团安排，审计部于x年xx月xx日至xx月xx日对(被审计单位)x年xx月xx日至x年xx月xx日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。xx公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：

　　一、经营绩效审计结果

　　经审计调整及核实，x年xx月xx日xx公司资产总额xx万元，年度收入x万元，利润x万元，其中收入(成本、费用)审计调增x笔计x万元，导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.

　　二、资产管理及内部控制

　　（一）货币资金：

　　1、现金：x年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。

　　2、x年x公司共x个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。

　　3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)

　　4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)

　　5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)

　　（二）存货(只谈实物管理状况)

　　1、存货现状：金额万元、分类附简表

　　2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况

　　3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露

　　4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论。

　　三、固定资产

　　1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表

　　2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况

　　3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露

　　4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论

　　5、固定资产折旧计提复核

　　四、往来

　　五、成本

　　六、费用

　　七、收入

　　八、盈余(控股子公司列报)